مديريت مالي پروژه‌ها منطبق با PMBOK

در مديريت متعارف پروژه هاي ساخت معمولا هزينه ها از طريق پرداخت هاي دوره اي کارفرما و بر اساس پيشرفت تامين مي گردد و پيمانکار صرفا جهت هزينه هاي راه اندازي  و عموما در دوره هاي ابتدائي کار تامين اعتبار مي نمايد. با بزرگ شدن حجم پروژه ها و نيازمنديهاي مالي آنها در روش هاي تحويل پروژه متنوع، الزام نقش آفريني بيشتر پيمانکاران در پروژه ها بوجود آمده است. اين نقش آفريني ها در بخش منابع تامين مالي از طرق مختلف همچون کنسرسيوم هاي سرمايه گذاري و اجرائي پررنگ تر شده است. همچنين پيمانکاران گاه فراتر از دوره ساخت و در دوره بهره برداري با وظايفي همچون توليد و نگهداري محصول پروژه نيز نقش آفريني مي کنند.

 

PMIدر استاندارد الحاقيه خود نگاه ويژه اي به اين موضوع نموده است. حوزه دانش مديريت مالي پروژه فراتر از Cost managementاستاندارد PMBOK، در پي مديريت تماميجنبه هاي مالي پروژه است. حوزه دانش مديريت مالي تاثير زيادي از حوزه هاي دانش هزينه، زمان و مي پذيرد.

در اين الحاقيه، Project Financial managementبه سه فرآيند تقسيم شده است:

فرآيند برنامه ريزي مالي: همچون تمامي حوزه هاي دانش استاندارد PMBOK، فرآيندي در اين بخش براي تهيه روشهاي اجرائي مديريت مالي وجود دارد. با نگاهي جامع به فرآيندهاي مالي پروژه که شامل تمامي جريانات نقدي ورودي و خروجي و با نيم نگاهي به دوره بهره برداري و ارتباط فازهاي چرخه عمر پروژه، اسناد زير در اين فرآيند تهيه مي گردد:برنامه مالي پروژه(Project financial Plan)،ترکيب حقوقي طرح(Legal entity).

 

وروديهاي اين فرآيند:

منابع تامين مالي:

روشهاي متعارف تامين اعتبار پروژه ها در سازمان شامل استقراض(وام)، بهره گيري از سود انباشته، ذخاير قانوني، پيش پرداخت ها و پرداخت هاي دوره اي کارفرما براساس پيشرفت فيزيکي کار و مواردي از اين قبيل خواهد بود.

”هزينه هاي سرمايه“(Cost of capital)بر اساس نرخ سرمايه به هزينه سرمايه گذاري پروژه افزوده خواهد شد.

هزينه هاي مالي(Financial costs) نيز که از استقراض نشات مي گيرد در هزينه هاي پروژه منظور مي گردد.

نيازمندي هاي قراردادي:

قرارداد در کنار برنامه هاي اجرائي پروژه منابعي براي شناسائي نيازمندي هاي مالي پروژه محسوب مي شوند.

تمام هزينه هاي دوره ساخت از جمله هزينه هاي مستقيم(out of pocket costs) و غيرمستقيم همچون هزينه هاي تبديل ارزي، ضمانت نامه هاي بانکي و هزينه هاي بهره(هزينه هاي مالي) مي‌بايست در نظر گرفته شوند.

در بازارهاي باثبات پائين، لزوم مطالعه حساسيت پارامترهاي خروجي همانند هزينه پروژه و تغييرات نرخ بهره، تورم، قيمت ها و امثال آن نبايد دور از ذهن قرار گيرد.

شرايط اقتصادي : آناليزهاي اقتصادي که شامل پارامترهاي محيط اقتصادي سرمايه گذاري است از جمله فاکتورهاي سياسي، اجتماعي و فرهنگي نيز در مطالعات ريسک مي بايد مد نظر قرار گيرد.

هزينه هاي پيش بيني شده اجرائي

برنامه زمان بندي پروژه : تعيين چرخه عمر ساخت و بهره برداري از محصول پروژه لازمه ارزيابي هاي امکان سنجي جذابيت سرمايه گذاري خواهد بود.

تسهيلات مالياتي

مشاور مالي

فاکتورهاي ريسک طرح : بايد تمامي نيازمندي هاي اطلاعاتي براي بررسي و نمايش ارزش سرمايه گذاري يا استقراض را به طرف هاي ديگر نمايش دهيم.

ضوابط اجرائي سازمان

ابزارها و متدها:

مطالعات امکان‌سنجي: بررسي کارکرد سرمايه گذاري بواسطه محاسبه شاخص هاي مهندسي مالي همچون نرخ بازده و دوره بازگشت سرمايه راه گشاي تعيين جذابيت طرح براي سرمايه گذاران خواهد بود.اين مطالعه مي تواند از ديدگاه تک تک سرمايه گذاران به صورت مجزا انجام پذيرد.

مشاوره مالي

آناليز حساسيت : آناليز حساسيت شاخص هاي مهندسي مالي که بازگوکننده جذابيت طرح هستند نسبت به پارامترهاي ورودي و تاثير آنها بر جريان نقدينگي طرح مکمل مطالعات امکان سنجي محسوب مي شوند.

سرمايه مازاد : بر اساس آناليز حساسيت طرح و لحاظ شرايطي همچون تاخيرات غير قابل انتظار، تغييرات محدوده کار و ريسک هائي از اين قبيل مقادير سرمايه مورد نياز مازاد محاسبه مي شوند.

آزمون صحت برنامه مالي : تجزيه و تحليل طرح سرمايه گذاري از طريق موسسات ديگر نيز مي تواند آزموني براي صحت و سقم آن باشد.

خروجيهاي فرايند:

برنامه مالي پروژه : مستندسازي نيازمندي هاي مالي پروژه، روش ها و منابع تامين آن و برنامه جذب بودجه از طريق سرمايه گذاري، استقراض و ساير امور مالي پروژه همچون بيمه در اين مدارک انجام مي شود.

تعيين ترکيب حقوقي طرح : در صورت بهره گيري از روش هاي شراکتي در سرمايه گذاري همچون corporation  و JV، ساختار آن در اين فرايند تعريف مي گردد.

تعيين نهاد متولي مالي پروژه : دستورالعمل و تقسيم وظايف و اختيارات مالي پروژه بر اساس نظام نامه هاي مرتبط سازماني و يا پروسه هائي که در قراردادهاي شراکتي آدرس دهي مي شوند در اين فرآيند مشخص مي گردد.

فرآيند پايش مالي: اجرا و پايش نحوه تحقق اهداف برنامه هاي مالي همچون شاخص هاي جذابيت و سودآوري در برابر تجارب حاصل از پيشرفت پروژه تا برهه گزارشي هر دوره(Data date) و پيش بيني هاي آينده پروژه، در اين فرآيند پيگيري مي شود.

وروديهاي اين فرآيند:

نيازمندي هاي قراردادي

برنامه مالي پروژه

خط مبناي هزينه و فايده پروژه

درخواست هاي تغيير

ابزارها و متدها:

سامانه هاي حسابداري پروژه: سيستم حسابداري پروژه مي بايست بر اساس ساختار WBSتدوين گردد. مديريت بانک اطلاعاتي حسابداري پروژه مي تواند بر اساس مکانيزم‌هاي رايانه اي و بر مبناي اندازه پروژه توسعه يابد. کنترل دريافت ها و پرداخت ها، مقايسه نقدينگي ورودي و خروجي انجام شده، برنامه ها و آناليز انحرافات نقدينگي در اين بخش انجام مي‌گردد(Cost Control).

مميزي هاي داخلي و خارجي مالي

آناليز جريان نقدينگي: بررسي گذشته و آينده جريان نقدينگي  بر اساس مقادير و اطلاعات واقعي و پيش بيني جريان نقدينگي آتي و اصلاحات مورد نياز نيز در اين فرآيند انجام مي گردد.

آناليز ارزش حاصله

گزارشات مالي

خروجيهاي فرايند:

اقدامات اصلاحي

فرآيند ثبت و تصفيه مالي: در اين بخش فعاليتهاي مرتبط با کنترل، ثبت و اجراي جريانات نقدي و غير نقدي مديريت مي‌گردد که ارتباط نزديکي با شرح کار بخش هاي مديريت مالي سازمان دارد.

وروديهاي اين فرآيند:

گزارشات وضعيت مالي پروژه

نيازمندي هاي قراردادي

برنامه مالي پروژه

ابزارها و متدها:

سيستم هاي مستندسازي مالي : قابليت رديابي اطلاعات مالي پروژه جهت مميزي ها و حسابرسي هاي مربوطه و مواردي از اين قبيل اهميت فراواني دارد که بايد در تدوين دستورالعمل ها و بانک هاي اطلاعاتي مدنظر قرار گيرد.

سيستم هاي مالي و حسابداري

خروجيهاي فرايند:

قابليت رديابي سيستم هاي مالي

درس هاي آموخته

 

  • پر رنگ
  • ایتالیک
  • زیرخط
  • ضربه
  • نقل قول
  • Smileys
  • :confused:
  • :cool:
  • :cry:
  • :laugh:
  • :lol:
  • :normal:
  • :blush:
  • :rolleyes:
  • :sad:
  • :shocked:
  • :sick:
  • :sleeping:
  • :smile:
  • :surprised:
  • :tongue:
  • :unsure:
  • :whistle:
  • :wink:
 
   
 

- كانديداي سطح 2 تحليل گري حرفه اي مالي از موسسه CFA امريكا

- مدرك مديريت مديريت پروژه حرفه اي (PMP) از موسسه PMI امريكا

 - كارشناس مهندسي صنايع از دانشگاه يزد

 - مشاور حوزه هاي سرمايه گذاري و مديريت پروژه در شركت هاي نفت و گاز و پتروشيمي، نيروگاهي، معادن و خودروسازي

 - مشاور شركت هاي عضو انجمن مشاورين سرمايه گذاري و نظارتي نظام بانكي

 - تدوين گر طرح هاي تجاري پروژه هاي سرمايه گذاري و زير بنايي مختلف

 - مدرس دوره هاي مديريت پروژه، امكان سنجي و مديريت سرمايه گذاري

 - مولف كتب و مقالات در حوزه هاي تدوين طرح تجاري( كتابهاي نرم افزار COMFAR، تدوين طرح تجاري در اكسل، كنترل هزينه و قراردادهاي پروژه هاي EPC در اكسل و طراحي سامانه DCC در اكسس)

دوره هاي آموزشي پيشنهادي

  • تربيت كارشناس حرفه اي امكان سنجي طرحهاي سرمايه گذاري
  • تربيت كارشناس حرفه اي برنامه ريزي و كنترل پروژه ها (جديد)
  • تربيت مدير حرفه اي مديريت پروژها (جديد)
  • اصول ارزيابي اقتصادي پروژه هاي سرمايه گذاري
  • مدل سازي طرح هاي تجاري در نرم افزار ماكروسافت اكسل
  • مديريت فاز مهندسي پروژه هاي EPC در ماكروسافت اكسس و اكسل(DCC)
  • كنترل هزينه و مديريت قراردادپروژه هاي EPC در ماكروسافت اكسل
  • امكان سنجي پروژه هاي سرمايه گذاري با نرم افزار COMFAR
  • مطالعات ريسك طرحهاي سرمايه گذاري با نرم افزار Risk analysis
  • كارگاه آموزشي تدوين طرح هاي توجيهي(BP)

*دوره هاي فوق الذكر به صورت عمومي و داخل سازماني قابل برگزاري مي باشند. جهت اطلاع از زمانبندي دوره هاي عمومي لطفا به سايت موسسه آريانا و يا در صورت نياز به اطلاعات بيشتر مي توانيد به بخش "تماس با من" مراجعه نماييد.